9 دليل حول ضريبة الاستيراد والرسوم الجمركية من الصين إلى الولايات المتحدة
تُنتج الصين كل شيء تقريبًا أكثر من أي دولة أخرى. لذا، من الشائع جدًا أن تسعى الشركات إلى استيراد البضائع من الصين. والشركات الأمريكية ليست استثناءً.
#1 ما هو ضريبة الاستيراد من الصين الى الولايات المتحدة ؟
#2 هل يجب عليّ دفع ضرائب على الأشياء التي أمتلكها؟ الاستيراد من الصين الى الولايات المتحدة؟
#3 كيف يتم تحديد معدلات الرسوم الجمركية؟
#4 ما هو مقدار الضريبة على الواردات من الصين إلى الولايات المتحدة؟
#5 ما هي الضريبة الحالية على البضائع القادمة من الصين إلى الولايات المتحدة في عام 2022؟
#6 كيفية حساب ضريبة الاستيراد من الصين إلى الولايات المتحدة؟
#7 أين يمكن التحقق من التعريفة الجمركية الأمريكية؟
#8 كيفية دفع الضريبة على الواردات؟
#9 كيفية تجنب الضرائب أو دفع مبلغ أقل؟
عندما انت شحن البضائع عند عبور الحدود الدولية، يجب الالتزام باتفاقية تجارية بين البلدين. أحد هذه البنود هو ضريبة الاستيراد أو رسوم الاستيراد. بمعنى آخر، هي الرسوم التي يتعين عليك دفعها لتمرير بضائعك عبر الجمارك أو الحدود الدولية. ولهذا السبب، تُعرف أيضًا بالرسوم الجمركية.
متى الاستيراد من الصينهناك مصطلحان أساسيان يجب معرفتهما عن الجمارك والضرائب. أحدهما هو التعريفة الجمركية، والآخر هو رسوم الاستيراد.
التعريفة الجمركية هي نسبة مئوية من ضريبة القيمة المضافة (VAT) تُضاف إلى البضائع المستوردة. أما المبلغ الحقيقي للضريبة فهو ضريبة الاستيراد من الصين إلى الولايات المتحدة. إذا كانت التعريفة الجمركية 10% وسعر السلعة $1000، فإن رسوم الاستيراد ستكون $100. هذا هو الفرق الرئيسي بين التعريفة الجمركية ورسوم الاستيراد.
تختلف ضرائب الاستيراد باختلاف الدول. ونظرًا لاختلاف اتفاقيات التجارة، لا تُفرض رسوم جمركية على بعض الدول. ويعتمد الأمر أيضًا على نوع المنتج. فبالنسبة للرسوم الجمركية، عادةً ما تكون تكلفة استيراد السلع المنزلية اليومية أقل من تكلفة استيراد السلع الفاخرة أو الإلكترونية.
لكن في الولايات المتحدة، تُطبّق هيئة الجمارك وحماية الحدود الأمريكية (CBP) قواعد وقوانين جمركية مختلفة. كما تُحدّد هذه الهيئة قيمة الرسوم الجمركية ورسوم الاستيراد. سنتعرّف على المزيد حول هذا الموضوع في الجزء الأخير من المقال.
#2 هل يجب عليّ دفع ضرائب على الأشياء التي أستوردها من الصين إلى الولايات المتحدة؟
نعم، سيتعين عليك دفع رسوم استيراد عند إحضار أي شيء من الصين إلى الولايات المتحدة. وذلك لأن الصين ليست من الدول التي لا تُفرض فيها ضرائب استيراد.
ولكن، كما ذُكر سابقًا وسيُكرر، لا يُشترط دفع أي ضريبة استيراد على السلع التي تقل قيمتها عن مبلغ مُحدد. لذا، من السهل القول إن الأمر يعتمد على سعر السلعة.
حاليًا، تنص سياسة التجارة الأمريكية على أن السلع التي تقل قيمتها عن $800 لا تُفرض عليها ضرائب استيراد. هذا يعني أنه لا يتعين عليك دفع أي رسوم جمركية على السلع التي تصل قيمتها إلى $800. وتُفرض رسوم على السلع التي تزيد قيمتها عن $800. يُحدد رمز النظام المنسق قيمة ضريبة الاستيراد.
#3 كيف يتم تحديد معدلات الرسوم الجمركية؟
تحديد معدلات الرسوم الجمركية ليس بالأمر السهل. فهو يعتمد على عدة أمور تُقررها الجمارك. وينطبق الأمر نفسه على الرسوم الجمركية من الصين إلى الولايات المتحدة.
عند تحديد معدلات الرسوم الجمركية، يُطبّق نظام التعريفة المنسق (HTS) ذلك على كل سلعة. إنه بمثابة دليل يُمكنك استخدامه لتحديد معدلات الرسوم الجمركية لأي منتج. سنتحدث الآن عن كيفية تحديد المعدل.
هناك خطوتان فقط للعملية بأكملها، ولكن كلاهما صعب. أولاً، يجب تصنيف المنتج في فئة بناءً على ماهيته. يحتاج خبراء التصنيف إلى معرفة تفاصيل المنتج، مثل مصدره، ومكوناته، وما إلى ذلك.
انتبه أيضًا إلى مصدر المواد المستخدمة في تصنيع هذا المنتج. فبعض الدول تسمح بشراء منتج معين معفى من الضرائب، بينما لا تسمح دول أخرى بذلك. لذلك، يجب أيضًا مراعاة بلد المنشأ.
يمكن لقاعدة بيانات التعريفات الجمركية التابعة لهيئة التجارة الدولية الأمريكية أن تعطيك فكرة تقريبية عن معدل الرسوم الجمركية على المنتج. من ناحية أخرى، كلما كانت المعلومات المقدمة عن المنتج أكثر دقة، كلما كان معدل الرسوم أقرب إلى المعدل الحقيقي.
سيختلف معدل رسوم الاستيراد الفعلي قليلاً بناءً على الفروقات وبعض الأمور التي قد تغفلها. مع ذلك، فإن هيئة الجمارك وحماية الحدود الأمريكية (CBP)، وليس المستورد، هي من يقرر معدل الاستيراد.
#4 ما هو مقدار الضريبة على الواردات من الصين إلى الولايات المتحدة؟
كما هو الحال مع تحديد معدلات الرسوم الجمركية، يعتمد مقدار ضريبة الاستيراد على عدة عوامل. أولًا، كما ذكرنا سابقًا، هناك حدّ معين لا تُفرض عليه رسوم جمركية عند انخفاضه.
حاليًا، يبلغ هذا المبلغ $800. كان سابقًا $200. قد يظل معدل الإعفاء $200 لبعض الحالات أو السلع. هذا يعني أنه لا يتعين عليك دفع ثمن الأشياء التي تقل تكلفتها عن $800، ولكن يتعين عليك دفع ثمن الأشياء التي لا تقل تكلفتها عن $800.
هناك جزآن للرسوم الجمركية الأمريكية على البضائع الواردة من الصين. أحدهما دخول رسمي، والآخر دخول غير رسمي. هذه البضائع التي تزيد تكلفتها عن $2500. ولأن قيمة هذه الأصول مرتفعة، يجب أن يؤخذ هذا الأمر في الاعتبار من قبل الجهات الأمنية، ويجب اعتبار الاستيراد عملاً تجارياً. ويلزم وجود ضمان لضمان سلامة هذه الأصول الثمينة.
يجب أن يكون سعر المنتج أقل من $2500 للدخول غير الرسمي. ولأن سعر المنتج لا يبدو تجاريًا وليس مرتفعًا جدًا، فلا حاجة لسند دخول أو سند ضمان لحمايته. ولكن لا تزال هناك بعض الحالات المختلفة. يمكنك دائمًا معرفة متطلبات وصول بضائعك من ميناء التسليم.
الآن، لن تضطر لدفع أي ضريبة استيراد إذا كان سعر المنتج أقل من $800. وينطبق هذا أيضًا على بعض أنواع المنتجات. على سبيل المثال، تُعتبر المنسوجات سلعًا غير رسمية حتى تصل إلى $2500.
#5 ما هي الضريبة الحالية على البضائع القادمة من الصين إلى الولايات المتحدة في عام 2022؟
تتغير ضريبة الاستيراد الأمريكية من الصين من وقت لآخر، تبعًا لاتفاقيات التجارة، وأحيانًا للحروب التجارية. كما تتغير مع انتهاء ولاية الحكومة وبدء ولاية جديدة.
إليك كيفية حساب ضريبة الاستيراد من الصين إلى الولايات المتحدة الأمريكية لعام ٢٠٢١. يتغير السعر حسب نوع المنتج وكميته وعوامل أخرى. إليك الأسعار الحالية:
- الضريبة على الواردات من الصين إلى الولايات المتحدة كرسوم لمعالجة السلع
تُطبق هذه الرسوم على جميع البضائع الواردة إلى الولايات المتحدة من الصين. يمكن تقسيم البضائع المستوردة إلى مجموعتين بناءً على تكلفتها. أولاً، إذا كانت القيمة أقل من $2500، فقد تكون تكلفة الشحنة $9 أو $6 أو $4، حسب النوع. أما إذا كان السعر أعلى من $2500، فستكون الرسوم 0.3464% من القيمة الفعلية للبضائع المستوردة. الحد الأدنى لقيمة MPF هو $25، والحد الأقصى الذي يمكنك استثماره هو $485.
- الضريبة على البضائع القادمة من الصين إلى الولايات المتحدة باعتبارها "رسوم صيانة الميناء"
تعني البضائع التي جُلبت بحرًا. وُجدت لأول مرة في أواخر ثمانينيات القرن الماضي. وكما يوحي اسمها، فهي تكلفة الحفاظ على الحاويات والمحطات في الولايات المتحدة بحالة جيدة. حاليًا، تبلغ قيمة HMF 0.125% من قيمة البضائع المستوردة. ونظرًا لصغر حجمها، فلا تؤثر كثيرًا على ضرائب الاستيراد.
- ضرائب إضافية على الواردات
تُفرض ضريبة انتقائية فيدرالية على المنتجات التي تحتاج إلى دعم حكومي. على بعض السلع، مثل التبغ والكحول، وغيرها، يجب دفع هذه الضريبة الإضافية. لكن لا يُطلب دفع هذه الضريبة الإضافية على سلع أخرى في الولايات المتحدة نظرًا لعدم وجود ضريبة القيمة المضافة. كما لا تُطبق هذه الضريبة الانتقائية الفيدرالية على السلع الاستهلاكية القادمة من الصين إلى الولايات المتحدة.
- القيمة الجمركية
يتم جمع رسوم الشحن والتفريغ (HMF) ورسوم MPF والرسوم الجمركية للحصول على القيمة الجمركية النهائية. يعتمد الحساب على قيمة "التسليم على ظهر السفينة" للبضائع المُستوردة. عند حساب القيمة، تُؤخذ هذه العوامل في الاعتبار.
- تصريح التصدير من الصين
- تكلفة المنتج
- تكاليف النقل: هي التكلفة الرائدة من حيث الاستيراد من الموانئ الصينية.
#6 كيفية حساب ضريبة الاستيراد من الصين إلى الولايات المتحدة؟
حساب رسوم الاستيراد من الصين إلى الولايات المتحدة لا يقل أهمية عن أي عملية حسابية أخرى. أي خطأ بسيط في حساباتك قد يُدمر عملك. لذا، عليك معرفة الطريقة الصحيحة لحساب رسوم الاستيراد من الصين إلى الولايات المتحدة.
لمعرفة تكلفة نقل منتجك من الصين إلى الولايات المتحدة، عليك التأكد من رموز النظام المنسق (HS). تعتمد معدلات الرسوم الجمركية لكل رمز على نوع المنتج، ويجب عليك دفعها بناءً على ذلك. إليك ما هو رمز النظام المنسق (HS)، في حال كنت لا تعرفه.
هو نظام عالمي متعدد الاستخدامات لتسمية المنتجات، وضعته منظمة الجمارك العالمية (WCO). ويُستخدم الآن لمعرفة أنواع البضائع الواردة إلى الولايات المتحدة من دول أخرى، وفي هذه الحالة الصين. كيف تجد رمز النظام المنسق (HS) الآن؟ يمكنك كتابة سؤالك في مربع البحث على موقع HTS الإلكتروني. ستجد النتائج بالترتيب: الفصل، العنوان، العنوان الفرعي، بند التعريفة الجمركية، ورقم التصنيف.
الخطوة التالية هي التحقق من معدلات رسوم الاستيراد. يمكنك القيام بذلك عبر الإنترنت. تتوفر العديد من المواقع الإلكترونية التي تتيح لك التحقق من معدلات رسوم الاستيراد. ولكن يمكنك دائمًا زيارة الموقع الرسمي لهيئة الجمارك الصينية (HTS)، حيث يمكنك استخدام وصف المنتج للعثور على رمز المنتج والتحقق من المبلغ الدقيق لرسوم الاستيراد.
لنتحدث الآن عن كيفية القيام بذلك. إذا كنت تعرف رمز المنتج HS الخاص بمنتجك، يمكنك معرفة قيمة ضريبة الاستيراد. ويزداد السعر الفعلي للمنتج بمقدار معدل ضريبة الاستيراد لهذا الرمز، أي المنتج نفسه. الآن، تُطبق الضريبة على المنتج حتى لو لم يكن مُرفقًا بالشحن. هذه هي الطريقة المُعتادة.
إذا كان على منتجك المستورد دفع رسوم جمركية إضافية قدرها 25%، فسيرتفع سعره أكثر. لذلك، يحاول بعض المستوردين التحايل على رسوم الاستيراد أو إيجاد طريقة لتخفيضها. سنتحدث عن ذلك في الجزء التالي من هذه المقالة.
#7 أين يمكن التحقق من التعريفة الجمركية الأمريكية؟
كما ذُكر سابقًا، عملية تحديد رسوم الاستيراد والتعريفات الجمركية مُحكمة. ما عليك سوى التحقق من تعريفتك الجمركية الأمريكية عبر المواقع الإلكترونية المناسبة وفي وسائل الإعلام المناسبة. يُعِدّ مكتب الجمارك وحماية الحدود (CBP) جدول التعريفات الجمركية المنسق الأمريكي.
يمكنك الاطلاع على هذا الجدول على مواقع إلكترونية متنوعة. لكن يُنصح بزيارة الموقع الرسمي: البحث عن جدول التعريفة المنسقة (usitc.gov).
عند البحث عن رمز التعريفة الجمركية المنسقة، ستلاحظ أنه يتكون من ستة أرقام. يشير الرقمان الأولان إلى الفصل الذي وُضعت فيه البضائع في نظام تسمية النظام المنسق.
الرقمان التاليان يُشيران إلى عنوان الفصل. وأخيرًا، يُشير الرقمان الأخيران إلى العنوان الفرعي للفصل.
بعد ذلك، سيكون من السهل عليك العثور على التصنيف المناسب للمنتج الذي تستورده. ما تبقى سهل. بعد ذلك، يمكنك التحقق من التعريفة الجمركية الأمريكية لمنتجك مباشرةً من تلك الصفحة.
#8 كيفية دفع الضريبة على الواردات؟
عند وصول الشحنة، يجب على المستورد الحضور في أسرع وقت ممكن مع جميع الأوراق اللازمة. سيتم تسليم الأوراق إلى فريق الجمارك ومراقبة الحدود في الولايات المتحدة. ويُمنح المستورد مهلة 15 يومًا لنقل الشحنة من تلك النقطة.
إذا لم يقم المستورد بذلك، تُنقل البضاعة إلى مستودع الجمارك، ويتوجب عليه دفع تكاليف التخزين أيضًا. إذا حُفظت الشحنة لمدة ستة أشهر، فسيتم بيعها بالمزاد العلني.
يحتاج المستورد إلى الأوراق التالية لدفع الرسوم والحصول على الشحنة:
١. بوليصة الشحن: هذه الوثيقة المهمة تضمن حصول المُصدّر على الفاتورة وحصول المستورد على البضائع التي طلبها. وهي تُمكّن شركة الشحن من استلام البضائع.
٢. الفاتورة التجارية: هي مجموعة من جميع تفاصيل البضائع وكيفية إرسالها. تُرسل الرسوم الجمركية إلى مكتب الجمارك وحماية الحدود بناءً على هذه الفاتورة. تتضمن الفاتورة ما يلي:
- كمية
- وصف المنتج
- عنوان الوجهة في الولايات المتحدة
- بلد المنشأ
- اسم وعنوان الشركة التي تبيع هذه المنتجات
- قيمة السلع بالعملتين
- تصنيف التعريفة الجمركية
٣. قائمة التعبئة: تتضمن قائمة التعبئة جميع المواد المذكورة في الفاتورة، بالإضافة إلى تفاصيل تغليفها. عند تفتيش الشحنة، يستخدم موظفو الجمارك هذه القائمة لتسهيل العملية.
4. إشعار الوصول: كما يوحي الاسم، فهو إشعار بوصول بضائعك تقدمه لك شركة الشحن عند وصول الشحنة.
٥. سند الضمان: هو بمثابة عقد بين المستورد وهيئة الجمارك. يمكن لأي شركة أمن أمريكية شراء هذه السندات. كما يمكنك الاستعانة بوكيل جمركي للقيام بذلك. تضمن سندات الضمان وضوح الرسوم الجمركية، ورسوم الاستيراد، والغرامات، وغيرها، لكلا الطرفين.
- أحدها هو السند السنوي. وكما يوحي اسمه، فإن هذه السندات صالحة لمدة عام واحد، ويمكن استخدامها لجميع الواردات خلال هذه الفترة. هذا المبلغ العام لضريبة الاستيراد يجعلها خيارًا مرغوبًا للمستوردين. للحصول على سند يغطي 50,000 دولار أمريكي، ستحتاج إلى إنفاق ما بين 400 و450 دولارًا أمريكيًا. إذا كنت ترغب في تمديد سندات أرخص، فلا يزال بإمكانك شراء سندات أكبر.
- النوع الآخر من السند الجمركي هو سند القيد الأحادي. إذا كنتَ مستوردًا تستورد عدة شحنات سنويًا، لنقل من 5 إلى 10 شحنات سنويًا، فستجد سند القيد الأحادي مفيدًا جدًا. سيوفر لك 5% من تكلفة شحنتك. ويُقال إنه يؤثر على رسوم الاستيراد من الصين إلى...
كما ترى، هناك نظام دفع يمكنك استخدامه. يمكنك اختيار الخيار الأنسب لك والدفع بناءً على نوع عملك، ووقت الشحن، ووزن الطرود، وقيمة البضائع، وما إلى ذلك.
#9 كيفية تجنب الضرائب أو دفع مبلغ أقل؟
الضريبة تكلفة إضافية يتحملها المستوردون. عندما يرتفع سعر المنتج، تُعدّ الضريبة سببًا رئيسيًا. لهذا السبب، يسعى جميع المستوردين إلى التخلص من الضريبة، أو على الأقل تخفيضها بشكل كبير، ليتمكنوا من بيع سلعهم بسعر أقل وجذب المزيد من العملاء.
من المهم معرفة أن الضريبة لا تعتمد على حجم السلعة أو كميتها. على سبيل المثال، ستكون الضريبة على الثلاجة أقل من الضريبة على الهاتف. ولكن هناك العديد من الطرق التي تتيح للمستوردين التهرب من دفع الضريبة أو حتى التخلص منها تمامًا.
طرق عدم دفع الضرائب
- ومن أبرز الطرق التي يستطيع المستوردون من خلالها تجنب الضريبة بشكل كامل:
- الإعفاء الشخصي: في عام 2016، تم زيادة الإعفاء الشخصي من 200 دولار إلى 800 دولار من قبل الرئيس أوباما.
كان هذا بمثابة ارتياح كبير للمستوردين الذين يسافرون كثيرًا من الصين إلى الولايات المتحدة ويحملون بضائعهم بمبالغ زهيدة. إذ يتعين على المستورد إحضار هذه البضائع التي تبلغ قيمتها 800 دولار في نفس الوقت وبنفس التذكرة.
لكن تجدر الإشارة إلى أن بعض المنتجات غير مشمولة في هذا القسم المعفى من الرسوم الجمركية. إذا تجاوزت القيمة العادلة للبيع بالتجزئة $5، فعلى المستورد دفع ثمن مشروب كحولي، أو عطر كحولي، أو مادة تحتوي على النيكوتين.
مرة أخرى، تشمل حصة التعريفة الجمركية العديد من الأشياء الأخرى، ويجب فرض ضرائب عليها. إذا قلل شخص ما من سعر منتجه، واشتبهت الجمارك بأن السعر الفعلي أعلى من 800 دولار، فسيُفرض على المستورد ضريبة بعد تقييم الجمارك.
- مثال: يتواصل أي مستورد مع مورّد قبل بدء أي عمل تجاري. يجب على المستورد عرض منتجاته على المشترين لفهم اهتمامهم بها.
يمكن للمستورد أيضًا ضمان جودة المنتجات للعملاء من خلال عرضها عليهم. وللقيام بذلك، يحتاج المستورد إلى عينات، يقدمها المورد.
العينات معفاة من الضرائب. ولكن هناك شرط هنا. لكي تكون أي عينة معفاة من الضرائب، يجب على المورد أن يذكر أنها لأغراض غير تجارية.
مرة أخرى، يجب أن يكون تقييم العينة بناءً على تكلفة رمزية أقل من دولار واحد أو ما يعادله. إذا لم يُكتب على العينة أنها غير صالحة للاستخدام التجاري، أو إذا تجاوزت تكلفة الرمز دولاراً واحداً، فإذا كان المنتج خاضعاً للضريبة، فقد يُلزم المستورد بدفع ضريبة عليه.
- الشحن المباشر: هنا تُدار الأعمال بواسطة طرف ثالث. يعمل هذا الطرف الثالث كناقل، حيث يتواصل مع البائع والمصنّع، ثم يشحن المنتج من المصنّع إلى البائع. هذا مثال ممتاز على إدارة سلسلة التوريد.
كدفعة، يمكن للبائع أو المُصنِّع منح شركة الشحن المباشر نسبة من المبيعات. الحد الأقصى لوزن العبوة الإلكترونية هو كيلوغرامان. وفي حال تسبب طرف ثالث في تلف المنتج، فقد يُلزم بدفع تعويضات تصل إلى حوالي 6000 يوان صيني.
كيفية دفع ضرائب أقل
هناك ثلاث طرق لدفع ضرائب أقل:
تحديد قيمة أقل للمنتج في الفاتورة التجارية: تُحتسب الرسوم الجمركية بناءً على قيمة المنتج المذكورة في الفاتورة التجارية. ويمكن للموردين والمستوردين الاتفاق على قيمة محددة.
إذا خفّض المستوردون سعر البضائع التي يستوردونها، فقد يدفعون ضريبة أقل. ولكن هناك احتمالٌ لحدوث خطأ. إذا اكتشفت الجمارك أن السعر قد خُفّض عمدًا، فسيتم فرض تعريفة جزائية. ويمكن للجمارك حتى مصادرة البضائع أو إتلافها.
بالبريد الدولي، يمكن إرسال الطرد على أكثر من دفعة. إذا تجاوزت تكلفة السلعة المستوردة $2500، فيجب تسجيلها رسميًا. يمكن للمستورد أن يطلب من المورد تقسيم الطلبات إلى طلبات تقل قيمتها عن $800. ولكن إذا اكتشفت الجمارك أن الهدف الحقيقي للمستورد هو خفض الضرائب، فسيواجه المستورد مشكلة وسيُلزم بالالتزام بالقواعد.
من خلال التجارة الوسيطة أو تجارة المستودعات، تُفرض ضريبة إضافية على المنتجات المُرسلة من سلسلة التوريد إلى الولايات المتحدة تبلغ حوالي 25%. لكن هذا نادر الحدوث عند انتقال الشخص من بلد آخر إلى الولايات المتحدة.
لذا، يمكن للمستوردين اعتبار المنتج قادمًا من بلد وسيط إذا دفعوا التكلفة الإضافية للانتقال. لنفترض أن المستوردين يستطيعون نقل البضائع من سلسلة التوريد إلى تايوان ثم إعادتها إلى الولايات المتحدة الأمريكية كبضائع مصنوعة في تايوان.
AR 
EN 
ES 
DE